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 索引号 113302060029570689/2019-12330
 组配分类 部门文件  发布机构 白峰街道办事处
 成文日期 2019-06-13  公开方式 主动公开
关于印发白峰街道财政管理制度的通知
文件有效性 有效
文件编号 仑峰办〔2019〕18号
文章正文

各行政村、社区、机关各科室、下属单位:
       现将《白峰街道财政管理制度》印发给你们,本制度自发文之日起正式实施,请认真贯彻执行。

                                                                                                                                                      

 北仑区人民政府白峰街道办事处

  2019年 6月13日   

                                                                    
       一、预算编制

       街道财务收支综合预算由收入预算和支出预算两部分构成。
        (一)收入预算包括:1.财政拨款(补助)收入;2.专项资金收入;3.财政结余资金;4.下属单位经营收入;5.其他收入。
        (二)支出预算包括:1.基本支出,包括人员经费支出、公用经费支出;2.项目支出,包括医疗卫生、社会保障、城乡社区事务等社会事业、经济发展的项目支出;3.其他支出。
        支出由街道在保证街道工资发放和机构正常运转的前提下,根据事业发展需要和财力许可情况下统筹安排。
        街道财务收支预算按照“收支两条线”、“二上二下”的规定,预算初稿编制完毕后,汇报财务收支计划编制的依据和有关测算依据,并征求有关方面的意见和建议,对确需调整的财务收支计划在进行相应调整,报领导集体讨论后,形成预算草案,并在人大工作委员会召开前7日送区财政局审核,在人大工作委员会通过5日内报财政局备案。

       (三)预算调整:街道各部门要加强预算收入和支出管理,不得截留或动用应当上缴的预算收入,不得擅自改变预算支出用途。预备费的动用方案,应由用款单位提出申请,提交分管领导审批,街道党政联席会议通过或者主要领导审核同意后,由财政管理办公室根据审批单进行预算追加及指标调整。
       发生以下情形之一的,应当做调整预算:1.需要增加或减少预算总支出的;2.需要调入预算稳定调节基金的;3.需要调减按预算安排的重点支出数额的。调整方案须经人大工作委员会审核通过,并报区财政局备案。 

       二、账户设置与管理
       街道根据北仑区财政局、人民银行北仑支行《关于印发北仑区(开发区)区级预算单位银行账户管理暂行办法的通知》(仑财政库〔2016〕2号)等文件规定,按要求对银行账户进行清理、变更、开设以及撤销。实行国库集中支付改革后,统一开设预算内资金专户、代管资金专户、其他资金专户、财政零余额账户、单位零余额账户、单位公务卡专户等,进行相关资金的拨付核算。
       严格执行“收支两条线”规定,未纳入预算管理的行政事业性收费、捐赠收入、企业上缴收入和其他收入等全额上缴财政,集中缴入集中核算户,并纳入预算管理,进行支出安排。

三、支出管理
        各部门根据年初确定的预算安排支出,按事业规划或工程进度向财政管理办公室提出用款计划。财政管理办公室根据资金情况,综合平衡后报街道主任审批同意,划拨款项。没有列入用款计划的支出项目,原则上不予拨付。
     (一)工程项目:各类工程支出程序按区、街道相关规定严格执行,首次支付时需出示中标通知书、项目预算审核、施工合同(协议)和项目进度表,要求拨付进度款时,需提交由业主、监理等独立第三方签字的项目进度表,项目结算支付时需经有资质的评审单位评审,方可付款。工程档案由具体业务组织实施部门整理归档,如遇审计查档,档案归集部门应配合财政管理办公室做好档案查阅工作。
    (二)财务审批:严格实行街道主任“一支笔”审批。先由用款部门申请,列入预算的支出需列明各部门的明细预算项目,发票(票据)依次按部门经办人员、部门负责人、部门分管领导背书签字,再交由街道主任审批。街道本级列入年初预算的1000元及以下的款项支出由街道主任委托分管领导审批签字同意,1000元以上的必须由街道主任审批签字同意;下属单位列入年初预算的下拨经费由街道主任审核签字,具体支出由街道主任委托分管领导签字审核,单张发票10000元及以上需由街道主任审核签字;对于超预算的支出需提交党政联席会议集体讨论通过,根据会议讨论结果确定超额预算,并按照相应支出类型的审批程序执行预算调整。各类款项开支必须先审核后支付,严禁款项支付后再进行票据审核补签。
     (三)公务卡管理:公务卡一般用于公务接待、差旅费、住宿费、办公采购等支出。
       公务接待一般都在街道食堂,工作餐必须提前报批,统一由党政办安排。如有特殊情况,须事前填写公务接待审批单并报街道主任同意。公务接待须使用公务卡刷卡消费,严格实行一账一结,严禁挂账。公务卡报销需提交公务接待审批单、接待函、公务卡刷卡小票、发票、消费明细清单。
       从严控制外出活动。必须参与的活动,事先经街道主任或分管领导同意,未经批准外出的,按非因公外出对待。
       因公出差人员须填写《出差任务审批单》,报销标准按区财政局文件规定执行。住宿费及机票购买必须使用公务卡刷卡消费,差旅费报销凭相关文件、审批单、差旅费报销单、差旅费和住宿费发票、公务卡刷卡小票等进行报销。
       四、专项资金的管理
       财政管理办公室应严格专项资金的管理,通过“代管资金专户”进行核算,在专款专用的同时,建立监管台账,对各项涉农补贴资金和农村公益基础设施建设等项目资金,财政管理办公室要严格实行公告、公示制度。

五、政府采购
       街道预算单位使用财政资金采购货物、服务或工程,严格按政府采购程序实施采购,按要求填写《政府采购申请审批表》,经财政管理办公室、相关领导、区财政局预算局审核后,报区财政局采购办审批。

六、资金拨付
       街道应严格预算支出,强化预算约束力,按照月度计划或者项目进度,按规定使用资金,不得随意改变支出用途,不得超预算使用资金。

 

 

                                                                                资金管理制度

 一、为确保集体资金安全,制定本制度。
        二、实行资金计划管理,年初根据有关规定编制资金收支计划,基本原则为人员经费按月度均衡,项目经费按进度支出。
        三、资金收取必须有合法的依据。
        四、资金拨付按照年度计划执行,按程序审批后再拨付资金。若要动用预备费或进行预算调整,应由用款单位提出申请,提交分管领导审批,街道党政联席会议通过或者主要领导审核同意后,由财政管理办公室根据审批单进行预算追加及指标调整。
        五、资金使用按规定用途使用,专项资金须专款专用,专项核算。
        六、严格执行账户管理,按规定开设银行账户,拨付资金必须先审核银行账户的真实性和准确性。
        七、实行银行印鉴责任制。公章和街道领导印鉴由专人保管;印鉴使用时必须核实资金数额、银行账户、开户银行和收款单位等,凭领导批示加盖;印鉴要妥善保管,不准擅自交由他人保管。
        八、建立对账和内审制度。会计与出纳要定期核对资金数额,发现问题,及时纠正;账证、账账、账表、账实定期核对,定期接受内部审计。
        九、资金安全实行行政首长负责制。

 

                                                                                      会计核算工作制度
       一、财政管理办公室应当按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度设立会计账册,做好会计核算工作,保证会计信息合法、真实、准确、完整。

二、各核算单位要依据实际发生的经济业务,取得或填制原始凭证,并及时送交财政管理办公室或单位财务部门。
       三、会计人员按国家会计制度对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证不予接受;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并按照会计制度的规定更正、补充。各项支出必须按审批原则办理,对超范围、超标准和无计划支出必须拒付。
       四、会计人员要根据审核无误的原始凭证编制记账凭证,登记会计账簿。
       五、财政管理办公室或单位财务部门要定期对会计账簿、货币资金、有价证券、往来等进行核对,保证账证相符、账款相符、账账相符;对账工作每月至少一次。
       六、为保证银行存款的安全,财政管理办公室预留银行的存款账户印鉴, 应分开保管。
       七、财政管理办公室按照国家会计制度规定,根据经审核的会计账簿和有关资料及时编报各单位的财务报告;财务报告要由单位负责人签名或盖章并加盖单位公章。
       八、财政管理办公室依据国家法律、法规及各单位的预算计划、业务工作计划对各单位的经济活动进行会计监督。
       九、财政管理办公室做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的整理、装订、归档等工作。


                                                                                      财务内部控制制度
        为确保资金安全,界定工作责任,防范风险,制定本制度。
        一、严格职责管理,分设审批人、会计和出纳岗位。会计事项不相容的岗位由不同的人员担任。会计事项必须由二人及以上人员办理。
        二、资金拨付按计划,每笔资金拨款按程序审批。
        三、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入账目登记、编制记账凭证、登记总分账、电算系统维护和财务会计报告等工作。
        四、实行资金拨付、复核、记账岗位相分离。
        五、明确岗位职责,实行岗位定期轮换制度。
        六、设定审批权限,明确审批职责,经办人员按规定办事,拒绝审批人越职擅权等违法违纪行为。
        七、建立稽核制度。设立稽核组,稽核人员应对资金安全及其他会计资料进行审核。
        八、及时报送报表。各项资金核算人员,按时向领导及相关部门报送上月的会计报表。
        九、强化印鉴管理责任。违规拨付资金,印鉴管理人员负相应责任。

 

                                                                                              票据管理制度
        一、为加强票据管理,制定本制度。
        二、管理主体。财政部门是非税收入票据的主管部门,其他任何单位和个人不得提供和印制非税收入票据。
        三、街道财政票据的领购、使用和核销,实行“以旧换新、存量控制、限量发放、规范填开、票款一致”的管理办法,由专人负责和专库储存。
        四、建立健全票据领用、保管、缴销和审核等制度。
        五、票据填写。开具票据时,应做到内容完整,字迹工整,印章齐全,各联次一次性填写,内容和金额及其他要素必须一致。如填写错误,应另行填开。
        六、票据缴销。票据使用单位,按“票款同行”的原则,连同缴款书到财政管理办公室结报。街道用票单位票据存根由财政管理办公室向区财政局办结缴销程序后,存根由财政管理办公室保管。
        七、票据销毁。保管期限界满后,由财政管理办公室造具销毁清册,报区财政局批准后销毁。
        八、信息反馈。票据使用单位要建立票据登记簿,定期向票据主管部门报送票据领购、使用和结存情况。
        九、监督检查。票据主管理部门要定期或不定期对票据使用单位进行票据检查。


                                                              财政管理办公室工作岗位职责

       一、街道财政管理办公室主要职责
    (一)贯彻执行国家有关财政管理等方面的法律、法规和规章;拟定和执行街道财政发展规划及其他有关政策。
    (二)编制街道年度财政预算草案并组织执行;向街道人大工作委员会报告财政预决算;管理和监督街道各项财政收支。
    (三)管理各类政策性补贴等资金,建立惠农资金补助对象管理新机制,进一步完善财政补贴农民资金“一卡(折)通”发放机制。
    (四)负责对各类专项资金的监管,提高财政资金使用效率。
    (五)提出加强财政管理的政策建议;负责财政、税收政策法规的宣传工作。
    (六)执行会计集中核算,严格按照上级财政部门规定的工作程序开展工作,充分发挥财政资金效益。
    (七)负责本街道行政事业单位的国有资产监督核算工作。
    (八)负责做好农村综合改革和社会主义新农村建设相关工作。
    (九)承办街道党委、政府及上级财政部门交办的其他事项。

       二、财政管理办公室长岗位职责
    (一)负责财政管理办公室的全面工作。
    (二)认真执行党和国家的有关方针政策,掌握财政、税收、财务、会计、国有资产管理等方面的法律、法规;积极参与各项财政改革,积极参与制定本街道发展规划。
    (三)负责组织街道财政年度预决算的编制工作,定期向街道人大、政府及区财政局报告预算执行情况。
    (四)负责协调本街道、财政、金融、税务等部门之间的关系。
    (五)负责街道财政项目资金和民生工程的政策宣传、资金管理和项目监督。
    (六)负责本街道行政事业单位的国有资产财务核算工作。
    (七)负责财政管理办公室的内部管理,完善制度建设,监督执行各项规章制度。
    (八)完成上级财政部门和街道党政领导交办的其他工作。

       三、财政管理办公室预算会计岗位职责
    (一)负责年度综合财政预算草案的编制和分析,适时提出修正建议。
    (二)负责年度财政资金的拨款、审核与核算工作。
    (三)负责对资金会计和统管会计的业务指导和监督管理,对资金运行和使用情况提出建议。
    (四)负责按会计制度规定,做好财政总预算会计记账和各项会计事项处理。
    (五)负责按月向街道、政府和区级财政管理机构报告预算执行情况。
    (六)负责年度财政综合预算执行结果的决算编报和分析工作。
    (七)负责街道财政、财务监督检查工作。
    (八)完成所长交办的其他工作。

       四、财政管理办公室资金会计岗位职责
    (一)负责现金收支和银行存款业务的日常管理工作,正确记载现金和银行存款帐目。
    (二)严格审核原始凭证,完善审批手续,维护财经纪律。
    (三)负责保管好现金、有价证券和印章,严格按照规定用途使用。
    (四)做好与总预算会计的手续衔接工作,接受总预算会计的监督和管理。
    (五)完成领导交办的各项临时工作。

        五、街道财政管理办公室工作人员守则
    (一)坚持毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和习近平新时代中国特色社会主义思想。
    (二)坚持科学发展观,坚持“四个全面”思想,为建设和谐社会做贡献。
    (三)坚持原则,实事求是,客观公正。
    (四)坚持学习,与时俱进,不断更新知识,指导实践。
    (五)坚持社会主义荣辱观,模范遵守法律法规,恪守职业道德,严守工作纪律。
    (六)熟练掌握国家财经法规和会计制度,准确履行财务和会计职责。
    (七)爱岗敬业,钻研业务,工作主动,注重效率,完成任务。
    (八)团结互助,精诚合作,礼貌待人,文明办公,讲究卫生。
    (九)秉公执法,廉洁自律。
    (十)严守财经机密。

 

AB岗工作制度

一、AB岗工作制是指财政管理办公室在合理设置工作岗位、完善工作职责的基础上,在相近岗位之间,实行顶岗或互为备岗的工作制度。
       二、凡涉及对内、对外服务的工作岗位,关系到办事效率的相关工作岗位,财政管理办公室都要根据具体工作实际,确定AB岗,并在人事或岗位变动的情况下及时调整。   
       三、A或B岗责任人因休假、学习、公出等原因离岗时,必须提前向所长报告、请假,并向B或A岗责任人做好工作交代。因特殊原因不能及时交代的,B或A岗责任人应当主动顶岗。
       四、AB岗位的设置由所长确定。
       五、每位工作人员应加强业务学习,不仅要精通主办工作的业务联系,而且要熟悉协办工作的业务,不断的提高自己的业务能力。
       六、对于专业性比较强的岗位无法顶岗的,应做好接待工作,并留下联系方法和联系人,以便当事人及时预约办理。
       七、因推诿扯皮等造成工作失误的,按有关规定追究在岗责任人的责任。

 

固定资产管理制度

为确保固定资产管理安全、完整,充分发挥其使用价值,按照统一领导,分级负责,归口管理,责任到人原则,以达到进一步规范做好固定资产的添置、使用保管、清查和处置等工作目的,特制定本制度。
       一、资产的购置、登记、调配、报废及核销等管理工作由街道指定部门具体负责。各单位对其使用的固定资产的安全性、完整性负责。
       二、固定资产范围包括九大类。即:1.房屋和建筑物,指产权属于本街道的一切房屋、建筑物及各种附属设施;2.办公电器设备,包括电脑、打印机、扫描仪、传真机、复印机、装订机、电话机及配套的其他附属设备等;3.交通工具,包括各类轿车、客车、工具车等;4.办公用具,包括大宗家具、会议桌、办公椅、办公桌、碎纸机、文件柜、沙发、茶几、饮水机等;5.音像设备,包括电视机、收录机、录像机、摄像机、照相机、投影仪、音响等;6.空调设备,包括中央空调、分体式、立式空调等;7.运动器械,包括用于体育锻炼的各种器械、器具等;8.专用设备,包括发电机及其附件、档案密集架等;9.其他固定资产,指上述类别中未包括的其他固定资产。
        三、固定资产的购置
     (一)需要购置的部门应提出采购计划并填制《政府采购申请审批表》,注明品名、规格、数量等具体要求,经领导同意后实施采购,需通过政府采购的,按政府采购规定与政府采购机构协调执行。
     (二)固定资产管理部门对采购物品进行验收,填写《固定资产验收单》,按固定资产管理有关规定进行登记,贴好编号标签,《固定资产验收单》一式三份,一份留申购使用部门,一份留固定资产管理部门进行固定资产登记,一份经管理部门负责人签署验收意见后交财政管理办公室作报销凭据,财政管理办公室根据发票等原始票据按现行会计制度进行帐务处理。
     (三)各申请购买单位到固定资产管理部门登记领用固定资产,并在登记卡上做好登记。

       四、固定资产保管
     (一)固定资产管理部门应设计《固定资产登记簿》记载各类固定资产的名称、数量、规格、品牌、购置时间、价格等,注明固定资产的责任单位。并登记录入固定资产系统。
     (二)单位固定资产管理员每年至少对本单位的固定资产进行一次清查盘点,填制《固定资产清查表》。对于盘亏(盈)的固定资产,应说明原因,经单位负责人签署意见,固定资产管理部门审核,报街道领导同意后,进行核销,并将相关资料报财政管理办公室进行账务处理。
        五、固定资产交接
       干部、职工因退休或工作调动、调离等原因,对其使用的固定资产,应提前向本单位固定资产管理员办理固定资产清点移交接收手续。
       六、固定资产处置
       固定资产报废、报损、无偿调出、出售、盘亏,必须填写《固定资产处置审批单》并说明理由,由所在单位负责人签字,固定资产管理部门审核,经街道领导审批后按规定权限处置,同时由财政管理办公室做好账务处理。
       七、固定资产接收
       对于上级调拨、外部捐赠等方式注入的固定资产,各接收单位要及时做好登记,并将有关凭证报固定资产管理部门按规定做好登记,由财政管理办公室做好账务处理。
       八、固定资产维修
       需要进行固定资产维护的各使用单位应先向固定资产管理部门提出申请,填制《固定资产维修审批单》,经管理部门审核同意(大额维修需经街道领导审批)后选定单位进行维修。

 

会计档案管理制度

一、为了加强档案管理工作, 制定本制度。
       二、会计档案分会计凭证类、会计账簿类、财务报表类、其它类,每年分单位整理立卷,装订成册,编制会计档案保管清册。
       三、年终,核算会计将会计档案交专人归档。
       四、会计档案必须严格执行安全和保密制度,妥善保管,有序存放,方便查阅,严防毁损、散失和泄密。
       五、财政管理办公室应为各单位查阅本单位会计档案提供方便;相关部门查阅、调阅会计档案应提供合法手续。
       六、会计档案原件原则上不得借出,如有特殊需要,须经单位领导批准,可查阅或复制,并办理登记手续,禁止在会计档案涂画,拆封和抽换。
       七、会计档案保管满两年后,根据需要移送档案管理部门统一保管。
       八、档案管理责任人应当加强对档案资料的日常管理,做好防水、防火、防虫、防盗工作。
       九、档案管理责任人工作变动,应当将经管档案及时移交,移交不清,不得离职。