2019年审计工作总体情况

2019年，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中央、省、市审计机关决策部署，紧紧围绕区委区政府工作中心，突出依法审计监督职能的发挥，进一步深化“不忘初心、牢记使命”主题教育，注重在党要管党和推进党风廉政建设上下功夫，为全区经济建设发展做出了积极贡献。截至目前，已完成审计项目14项，正在实施的13项，查处违规资金3045万元，管理不规范资金102782万元，损失浪费12.57万元，移送案件线索4起，移送审计事项8起，提出意见建议42条，被采纳31条，帮助被审计单位完善建立内控制度2项，审计职能作用的发挥进一步显现。

一、政治理论学习进一步深化

根据上级统一部署，局及时研究部署第二批“不忘初心、牢记使命”主题教育。及时成立“不忘初心、牢记使命”主题教育领导小组。

我局按照“不划阶段、不分环节”的要求，以深化理论学习为基础，以抓实调查研究为载体，以深入检视问题为契机，以狠抓整改落实为驱动，坚持密切联系实际、坚持问题导向，努力把学习教育、调查研究、检视问题、整改落实四项重点措施贯通起来，有机融合、统筹推进。

一是坚持将学习教育贯穿始终，真学真信真懂，做到入脑入心、知行合一。首先领导带头促“导学”。局党组书记能亲自部署理论学习中心组制定主题教育学习计划。局党组书记带头深入学习《习近平新时代中国特色社会主义思想学习纲要》《习近平关于“不忘初心、牢记使命”重要论述选编》等有关论著，举行理论学习中心组交流研讨，局党组成员轮流发言。其次开展领导干部上党课。要求班子成员要结合审计特点和自身工作情况，主动走上讲台，为全体党员干部上一堂生动的党课，使全局党员干部能够更进一步了解理论学习进展，推动全体党员干部努力做到真学、真信、真懂、真用。

二是坚持将调查研究贯穿始终，树立问题导向，做到求真务实、深接地气。首先是坚持问题导向，找准工作症结。紧密结合落实上级要求和当前正在做的工作，聚焦问题短板，认真开展调查研究工作。重点围绕涉及全局性、战略性、改革性的课题和群众关心的热点难点焦点问题，采取上门（现场）走访、座谈交流等方式听民意、找症结、谋思路。比如：局领导先后到白峰街道新峰村、白峰村民从出门难问题和新碶街道芙蓉社区京华茗苑小区雨污分离管道质量问题等一线开展调研，将民众反映的问题作为重点调研课题。其次是深入分析研判，推动调研成果转化。积极做好调研“后半篇文章”，在实地调研的基础上，及时汇总梳理调研发现的问题、听到的意见，做出综合研判，切实分析透彻问题症结，提出解决问题、改进工作的思路举措。目前，已有4名党组班子成员完成调研，对调研成果进行梳理并完成调研报告，对部分民众反映的问题，通过与各部门沟通协调，部分问题得到解决。

三是坚持把检视问题与问题整改贯穿始终，检视思想尘埃，做到即知即改。首先是聚焦职责查问题。对照习近平新时代中国特色社会主义思想，对照党章党规，对照初心使命，对照全区改革发展的需要，查摆自身不足，查找工作短板，深刻检视剖析，制定了主题教育检视问题方案，向各有关单位发放征求意见表，广泛征求意见建议。其次是剖析问题补短板。局党组在检视问题时，坚持高标准、严要求，把自己摆进去、把职责摆进去、把工作摆进去，把问题查出来、把症结找出来、把方案提出来，坚持教育与实践并重，直接奔着问题去，以解决问题来检验主题教育成果。第三是突出整改重点。局党组聚焦总目标，集中开展形式主义、官僚主义治理，列出问题清单，始终坚持立行立改、立检立改，确保整改到位、见成效。截至目前，对照党章党规和对标自查存在6个方面的问题，已整改问题1个，其余的5个问题已拿出整改措施，将按计划进行整改。

二、审计职能作用进一步发挥

（一）审计质量有效控制。

一是把好审计项目计划关。在制定审计计划时，组织局有关人员走访区人大、纪检、组织、发改、财政等部门，认真采纳他们的意见建议，将领导关心和群众关注的重点、难点、焦点问题，列入当年度审计工作计划之中，尤其是突出民生资金项目的安排，确保审计项目的科学性。二是抓好审前调查环节。每一项开展审计监督之前，均安排局分管局长与审计组人员到被审计单位开展审前调查工作，根据审前调查结果，做好被审计单位经济风险点的分析、研究，制定一套可行的审计实施方案。三是突出审计现场管理。要求审计人员按照《审计准则》要求，严格控制审计取证环节，做到正确规范取证，使审计证据具有充分性和适当性，使审计证据都能支撑审计报告。四是强化审计报告严肃性。审计机关出具审计报告旨在表达审计意见，因此，我们要求审计组长（主审）在编写审计报告时，力求做到语言清晰简练、内容全面完整，用词要清楚明确，文字朴实，对事实清楚、问题定性定量要准确，处理处罚恰当，将审计风险降到最低。四是强化审计项目的审核、审理工作。局采取审计项目质量控制“四级复核制”，即：先由审计组长（主审）审核，再由科室负责人复核，然后将所有的审计资料送达分管领导把关检查后，最后送局法规部门实行初次审理和二次审理，做到层层把关，确保审计质量的提升，为打造审计精品打下扎实的基础。

（二）“经济卫士”发挥明显。

截至目前，查处违规资金3045万元，管理不规范资金102782万元，损失浪费12.57万元，移送案件线索4起，移送审计事项8起，提出意见建议42条，被采纳31条，帮助被审计单位完善建立内控制度2项。

在预算执行和财政收支审计方面，思路进一步拓宽。采取“审透一个中心，重点向下延伸”的方法，即以预算执行的真实性、合法性和合规性为中心；重点向财政性资金的流向、用途及效益方面延伸。在实施审计监督中，注重突出建设性，高度关注机制体制等问题；突出整体性深入贯彻实施财政审计大格局工作要求；突出针对性，切实把纠正屡查屡犯问题作为标本兼治的有效手段；突出绩效性，坚持把财政资金绩效评价贯穿预算执行审计全过程。截至目前，已完成财政预算执行审计和财政收支审计项目6项，正在实施审计1项。违规资金3029万元，管理不规范资金97841万元，提出审计意见建议26条，被采纳24条，促进被审计单位建章立制2项。在财政预算执行情况延伸审计中，发现住宅小区“污水零直排”改造项目中存在建设项目质量问题，将该情况作为事项移送区住建局处理，区住建局根据审计局移送的事项，经认真核查后对宁波卓泰市政园林工程有限公司、浙江高致工程管理有限公司、宁波宏伟市政园林工程有限公司、宁波仁峰生态建设有限公司、厦门港湾咨询监理有限公司等5家企业分别予以通报批评，对个别企业和项目总监暂停12个月和24个月参与北仑区政府投资项目投标资格等处理。

在专项资金审计方面，审计工作力度进一步加大。把民生资金审计和重大民生工程项目审计作为工作重点，严格把握“审为国家，计为人民”的原则，保障国家惠民政策的落实。一方面是严查和纠正违法违规问题，规范各项资金管理规范运行，提高资金使用效益；另一方面，全面揭示和反映落实有关政策不到位、政策目标未实现以及严重影响和损害群众利益的突出问题，提出审计建议，促进整改落实。完成北仑区2018年扶贫资金审计，查处违规资金15.67万元，提出建议1条被采纳。

在经济责任审计方面，基础进一步规范。将审计重点着力向领导干部任中经济责任履行的深度和广度上拓展。以审查重大经济项目为核心，突出经济决策审计；以审查政府性资金为主线，突出真实性审计；以监督被审计对象个人行为为重点，强化廉政审计，做到“应审尽审、凡审必严、严肃问责”，较好地发挥反腐倡廉的“利剑”作用。完成领导干部经济责任审计2项，正在实施5项，查处管理不规范资金101.59万元，造成损失浪费资金12.57万元，移送经济案件线索4起，移送审计事项3起，提出意见建议11条，被采纳1条。

在对小港街道领导干部自然资源资产离任审计中，加强实地踏看核查，和采取无人机航拍等手段。采用分辨率遥感影像和运用ArcGIS软件，通过叠加小港街道生态红线范围、基本永久农田数据等数据，提取小港街道疑似图斑99份。审计人员在通过谷歌地球仔细筛选、分析、核对每个图斑近三年的变化情况后，最终确定实地核查点位36处，通过对比图斑和现场核实，发现宁波枫林绿色能源开发有限公司原分支机构宁波枫林绿色能源开发有限公司焚烧发电厂所属的垃圾填埋场存在非法收集、处置工业垃圾的问题，并将此现象和问题向区环保局进行了移送立案。同时，根据对比图斑和现场核实，发现小港街道兴岙村马夹岙石料场存在非法开采、破坏公益林的问题。目前审计已出具移送处理书（仑审责移〔2019〕9号）移交宁波市自然资源和规划北仑分局进行处理。

在政府投资审计方面，效率进一步提高。执照北仑区（开发区）和宁波国际海洋生态科技城安排重点工程建设项目的总体情况，2019年将计划安排65项（其中续建4项），年度计划投资32.2亿元。这些重点项目涉及面广、社会影响度大，我们在开展政府投资审计过程中，重点紧盯项目建设进度缓慢、超概算等问题。特别是对预算超概算、决算超预算以及变更项目多、附属工程多的项目，抽调精兵强将进行审计，有效地杜绝跑冒滴漏、暗箱操作等行为的发生。有的单位对项目的成本核算、施工监管不用心、不到位，浪费大量建设资金，对这样的单位，我们力求做到监督到位、盯紧看牢，决不允许他们大手大脚。还有就是对国家已明确了减税降费等重大政策方面的项目，审计要及时跟进，确保国家重大政策的落实，决不能让政策悬空。完成工程项目竣工决算审计4项，正在实施的竣工决算审计项目6项，正在实施跟踪2项。查处管理不规范资金4839万元，移送审计事项1起，被处理人员2名，提出意见建议4条均被采纳。

（四）内审工作有新突破。一是分会能够根据全区29个内审单位审计人员的实际，积极采取“突出重点，分片指导”实务性培训，先后对区戚家山街道、控股公司、白峰街道、郭巨街道等单位开展案例式培训，进一步增强内审人员的实战能力，收到了较为明显培训效果。二是内审方法、手段进一步改善。审计的监督面与往年同期相比有明显扩大，审计的方法与手段有了较大的改观。如戚家山街道、白峰街道、新碶街道推行国家审计与内部审计同步等模式，又如区卫生健康局实行“票据会审”制度，主要组织有关内审人员对局每季度财务报销票据进行集中会审，2019年对不合规或手续不完备的票据68份予以退回或要求补办相关手续，又如春晓街道内审机构根据街道工作实际，实施“账前预审”，对不符合规定的票据或者合同订立不规范予以退回，充分发挥“第一道路防线”的作用。三是强化内审理论研究。2019年上报内审理论18篇，内审案例12篇，答辩论文的《书外世界大，还是书里世界大》8篇。在“技术方法创新推动内部审计高质量发展”论文评比中，有1篇获优秀和3篇获表彰；在“构建内部审计协作配合机制”论文评比中有1篇获市内协优秀论文和1篇表彰论文；在2019年优秀案征集评比中有1篇获得优秀案例和3篇表彰案例。

三、机关党建工作进一步加强

组织审计干部学习习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以深入贯彻落实党的十九大、中央系列重要会议和习近平总书记系列重要讲话精神，以及省、市、区重要会议精神为主线，深入开展“两学一做”学习教育和“不忘初心、牢记使命”主题教育，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防，坚定不移转变作风、反对腐败，全面推进廉洁政治建设，助力实现干部清正、政府清廉、政治清明，为推进审计事业的新发展提供坚强保证。重点突出党的阵地建设，投入大量资金用于党建规范性建设，教育全体干部树立“审计发展你我有责，北仑发展审计有责”的理念，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，较好地充分发挥党建的引领作用。建立《北仑区审计局党组党建任务清单、问题清单、责任清单》和《北仑区审计局支部党建任务清单、问题清单、责任清单》等，进一步做到党建工作层层压实。同时，能够按照党建工作要求，抓好“三会一课”等工作。注重抓好党员干部自学能力的提高，通过“学习强国”App、干部教育在线网等方式深入学习党章党纪、各项法律法规和审计业务。同时，党组书记、班子成员主动走上讲台为全体党员上党课等，并认真抓好“两整两提”“三服务”等工作，有效地推进党建工作规范建设步伐。

四、机构改革工作进一步推进

按照区里统一安排，我局积极准备，完成了审计机构改革工作。2019年3月重新核定本单位“三定”方案，方案中进一步明确了审计机关的主要职责，将审计委员会、审计委员会办公室纳入进来，重新核定了内设科室的职责和名称，并将重新核定的职能细化，完成本单位定岗定责定流程工作，使“三重一大”决策、选人用人、审计业务全流程等工作更加责任明确、具有可操作性。改革过程中，确保审计队伍思想稳定、审计业务及各项工作有序开展，努力营造良好的改革环境。并结合中央、省市审计委员会工作要求，认真履行审计委员会办公室的工作职责，起草了《2019年审计项目计划草案》《中共北仑区委审计委员会办公室工作细则》《中共北仑区委审计委员会工作规则》等相关性文件，并召开北仑区审计委员会第一次会议。会上，市委常委、区委书记梁群在会上高度评价审计工作所取得的成效。

五、审计整改力度进一步增大

发现问题是前提，整改问题是关键。如果不做好整改落实的“后半篇”文章，那么比不开展审计监督还要糟糕，也就是我们平时所说的“审与不审一个样”。对审计发现的问题，注重在落实整改责任、整改措施上做文章。一是根据区委办、区政府办、开发区管委办关于印发《2019年度目标管理综合考核评价实施办法》（仑委办【2019】87号）文件精神，起草出台《北仑区关于加强审计整改考核办法的通知》，对整改工作列入区目标考核之中，有效地促进被审计单位积极整改，抓好整改工作的落实。二是派遣审计组做好跟踪整改工作。对整改期限到期的被审计单位，及时派遣审计组进行跟踪监督，督促整改，并要求将整改结果在本单位网站截图上报到区局；二是采取综合性整改督查，每半年统计各单位落实整改结果情况，对一些难以整改或者一时无法整改到位的，重点抓好扫尾整改工作，帮助被审计抓好整改的办法与举措；三是及时向有关部门汇报全区整改落实情况。2019年上半年，将财政预算执行情况审计发现的问题整改情况，专门向区人大做了专题汇报，利用人大监督的平台，督促整改落实；四是采取审计专报形式督整改。对共性和普遍性问题的整改，组织力量以“北仑审计专报”形式上报区主要领导、区纪委及相关责任部门，区主要领导做了重要批示，要求由区政府督查办负责督查，限期整改落实到位，并实施审计整改工作列入全区目标考核之中。由于采用多形式、多渠道的督促整改工作，收到明显的效果。

六、党风廉政建设进一步筑牢

一是强化廉政教育。利用每周三中午“午学”这个平台，组织全体审计干部学习有关党风廉政规定的相关性文件，并组织党员干部前往北仑廉政清风馆和宁海红色教育基地参观廉政图片展，并邀请区第三纪检组蒋洪明同志为全体审计干部上了一堂警示教育课，进一步增强了审计干部的廉政意识；二是注重抓好廉政情况研判。利用每月一次局务会议期间，会上着重强调廉政建设，每半年局党组召开一次廉政分析会，专题研究分析和研判廉政风险形势。针对研判中发现的可能涉及廉政风险的问题，做到“抓早抓小”和抓好廉政部控；三是签订廉政责任状。由党组书记负责对领导班子成员签订责任状；分管局长与分管的科室长签订责任状；科室长由本科室人员签订状。四是强化廉政监管。首先审计组进点后，局分管纪检工作的领导，派员深入审计现场开展廉政执行情况、审计“四个严禁”和审计纪律“八不准”落实情况展开监督；审计项目现场实施结束后，由局本级向被审计单位和相关联的延伸审计单位发出“审计廉政执行情况征询表”，从而从侧面了解和掌握审计人员廉政执行情况。通过各个环节的管控，确保了全面从严治党主体责任的落实，使审计干部不想腐、不愿腐、不敢腐，守牢了廉洁自律的底线，营造了一个审计净土。

2020年审计工作总体工作思路

2020年，审计工作紧紧围绕区委、区政府的中心工作，按照审计要“促改革、促发展”的工作思路，坚持服务大局，突出审计重点，大力推进对公共财政、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖，着力促进发展、改革、安全、绩效，更加有效地发挥审计监督职能的服务保障作用。

（一）加强思想政治建设。2020年，局党组将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大精神，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，狠抓意识形态阵地建设，牢牢把握意识形态主导权，打造一支让党放心、人民满意的审计队伍。

（二）科学谋划审计工作。2020年，局党组将紧紧围绕区委区政府新年度工作部署，结合上级审计机关安排，认真谋划新年度审计工作，继续推进政策落实情况跟踪审计、财政审计、经济责任审计、自然资源资产审计、政府投资审计等各项审计工作，继续围绕区委区政府中心工作和民众关切的重点、焦点、难点问题，依法全面履行审计监督职责，积极推进审计全覆盖，有效整合审计资源，推进内审作用的有效发挥，为我区各项工作走在前列贡献审计力量。

（三）持之以恒抓党建。局党组将继续认真学习贯彻习近平总书记关于党建工作的重要讲话精神，全面落实省、市、区党建工作会议精神，扎实有效推进局机关各项党建工作有序开展,不断提升党建工作水平,全面完善我局党建工作的思想建设、组织建设、政治建设、作风建设和制度建设，配全、配强党务工作者，充分发挥机关党组织的战斗堡垒作用和广大党员的先锋模范作用。

（四）深入推进从严治党。局党组将坚决贯彻落实党风廉政主体责任，坚持把从严治党贯彻于审计工作的全过程，严格执行中央八项规定精神，坚决遵守审计“八不准”“四严禁”纪律规定，积极开展廉政教育，定期组织廉政谈话，从严管理审计干部，积极配合区纪委等部门开展反腐斗争，充分发挥审计机关在反腐中的促进作用，着力打造敢于担当、作风优良、廉洁自律、文明公正的审计干部队伍。

（五）强化班子队伍建设。2020年，局党组将从严抓好领导班子建设，强化领导班子成员监督管理，维护班子团结，充分发挥班子的领导核心作用，认真履行全面从严治党主体责任，不断加强对审计干部的教育与监督。深入学习中央、省、市和区委有关精神，立足审计服务理念，坚持审计创新，切实转变审计观念和思路，着力在提高领导班子综合能力上下功夫，彻底解决知识匮乏、能力恐慌等现象和问题，努力打造一支信念坚定、政治过硬、能力突出的领导班子队伍，为北仑经济社会发展提供审计服务保障。

北仑区审计局